Общая информация:Услуги физическим лицамУслуги юридическим лицамСтрахованиеДополнительная информация:Каталог организаций

Подписка на рассылку журнала

Реклама





плюсы и минусы

Любой коммерческой фирме надо жить и развиваться. Вести дела легально и без лишних трат под силу рачительному хозяину. Например, с помощью, так называемой финансовой аренды, или лизинга. Рассмотрим плюсы и минусы данного инструмента.

Что такое «лизинг»?

Лизинг является разновидностью инвестиционной деятельности. По договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести у продавца в собственность указанное лизингополучателем имущество и предоставить его последнему за плату во временное владение и пользование.
Арендовать можно предприятия и имущественные комплексы; здания и сооружения; оборудование, транспортные средства;
другое движимое и недвижимое имущество, необходимое для бизнеса (кроме земельных участков и других природных объектов).
Собственность на предмет лизинга сохраняется за лизингодателем. Лизингополучатель владеет и пользуется имуществом в полном объеме.
За это он вносит лизинговые платежи, размер, вид и график перечисления которых определяются в договоре лизинга. По окончании срока его действия лизингополучатель обязан возвратить имущество лизингодателю или приобрести его в собственность на основании договора купли-продажи.

Кому и как выгоден лизинг?

Лизинг выгоден государству: поощряя такую деятельность и предоставляя налоговые льготы, можно регулировать поток инвестиций в приоритетные отрасли экономики. Продавцам лизинг позволяет расширить рынок сбыта и получить доход от реализации запчастей к лизинговому оборудованию, а также от его сервиса и модернизации. Банкам, которые предоставляя кредит лизингодателю, расширяют свою клиентскую базу.

Общий недостаток

Общим недостатком лизинговой сделки можно назвать сложность процесса ее организации. В частности, из-за большого количества участников - лизингодатель, лизингополучатель, продавец, банк. Кроме того, налоговики относятся к таким сделкам всегда подозрительно.

Плюсы для лизингодателя

Лизинг обеспечивает доход в виде разницы между суммой лизинговых платежей и стоимостью предмета лизинга. Причем с более низким по сравнению с выдачей займов или кредитов риском: лизингополучателю передаются не денежные ресурсы, контроль за использованием которых не всегда возможен, а средства производства.
Кроме того, лизингодатель остается юридическим собственником предмета лизинга. Есть и дополнительные страховки.
В случае неперечисления лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором срока они списываются со счета лизингополучателя в бесспорном порядке (ст. 13 Закона № 164-ФЗ).
Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата имущества. Несомненным плюсом является снижение риска морального и физического износа передаваемого имущества, так как чаще всего лизингополучатель его выкупает.

Минусы для лизингодателя

Отрицательной стороной является необходимость крупных разовых трат на поиск продавца запрашиваемого лизигополучателем имущества и его покупку. В том числе возникают проблемы с получением и возвратом кредита на приобретение предмета лизинга.
Плюсы для лизингополучателя. Не отвлекая оборотные средства, можно получить необходимое для работы имущество и начать им пользоваться. Это особенно ценно для малых и средних предприятий, которые на старте не обладают средствами и не имеют положительной кредитной истории. Срок действия договора лизинга может быть более продолжительным, нежели у кредитного договора. При его заключении не требуются поручительства и залог - обеспечением является сам предмет договора.

Минус для лизингополучателя

Общая величина расходов по лизингу, как правило, выше, чем при получении кредита. Кроме того, до внесения выкупной стоимости оборудование не является его собственностью.

Некоторые особенности

Увеличение ставки
Прошедший финансовый кризис заставил банки ужесточить условия кредитования. Некоторые включают в договор пункт о возможности увеличения ставки по кредиту. Ставка банка для кредитов, выдаваемых на покупку лизингового имущества варьируется от 15 до 21 процента. Кредит выдается лизингодателю при условии, что лизингополучатель вносит на его счет 20-30-процентный аванс. При этом доход и покрытие расходов лизингодателя обеспечивают 2-3 процента стоимости арендуемого имущества.
В итоге, лизингополучатель должен оплатить, во-первых, стоимость покупки лизингодателем имущества у продавца, во-вторых, 15-21 процент стоимости кредита и, в-третьих, вышеназванные 2-3 дополнительных процента.

Обязательная предоплата

Условие о предоплате обязательно включается в договор лизинга. Это — страховка лизингодателя от возможных убытков в случае недобросовестного поведения лизингополучателя.
Например, несоблюдения платежной дисциплины. Как следствие — удорожание объекта лизинга. При задержке платежей лизингодатели, скорее всего, будут забирать имущество и пытаться его реализовать (позволяет п. 3 ст. 11 Закона № 164-ФЗ). Если стороны не смогут договориться, реальны длительные судебные разбирательства. В перспективе следует ожидать уход с
рынка мелких компаний-лизингодателей и ужесточение борьбы за более дешевые кредиты.

Спецпрограммы

На сегодняшний день в Петербурге порядка 15-18 процентов предприятий малого и среднего бизнеса использует лизинговые схемы. Чтобы этот показатель не сокращался, а увеличивался, в Северной столице принята спецпрограмма «Приобретение основных средств в лизинг». «Малышам» предоставляют субсидии на возмещение затрат, связанных с приобретением основных средств в лизинг для предпринимательской деятельности. Власти города компенсируют 50 процентов всех документально подтвержденных затрат за вычетом НДС по договору лизинга, заключенному на срок не более пяти лет, в пределах 450 000 руб. (см. подробно распоряжение Комитета экономического развития, промышленной политики и торговли Санкт-Петербурга от 16 октября 2008 г. № 912-р).

Экономический смысл первоначального платежа

Итак, лизинговая компания, будучи фактически посредником между банком и лизингополучателем, привлекая заемные средства, приобретает на них имущество, которое затем передает в лизинг.
По мере уплаты лизинговых платежей лизингодатель возвращает кредитору предоставленное финансирование.
В то же время ряд лизинговых договоров заканчиваются не выкупом имущества, а досрочным его возвратом лизингодателю. Причиной этого чаще всего является то или иное нарушение условий договора со стороны лизингополучателя. В период кризиса
таким наиболее частым нарушением являлся несвоевременный срок оплаты лизинговых платежей.
При изъятии имущества лизинговая компания для возврата привлеченного на его покупку заемного финансирования вынуждена как можно скорее такое имущество продать. Если совокупности полученных за период действия договора лизинговых платежей и продажной стоимости имущества не хватает для закрытия привлеченного кредита, то лизинговая компания вынуждена выплачивать кредитору разницу за счет своей прибыли. Таким образом, увеличенная сумма первого лизингового платежа страхует лизингодателя от ненужных потерь.

ЭТО НУЖНО ЗНАТЬ!

Документы для заключения договора лизинга - анкета и заявка на лизинг (выдаются в лизинговой компании)
- копии, заверенные нотариально:
- зарегистрированного устава (положения) со всеми изменениями и дополнениями;
- учредительного договора либо, если учредитель один, решения о создании (кроме АО);
- выписки из ЕГРЮЛ, подтверждающей дату последних изменений и дополнений в учредительные документы, выданной Единым центром регистрации не позднее 15 дней до даты подачи документов;
- свидетельства о постановке на налоговый учет;
- свидетельства о госрегистрации юридического лица.
- разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензии) - для лицензируемых видов деятельности;
- документы, заверенные печатью лизингополучателя (каждый лист):
- бухотчетность за четыре последние отчетные даты и последний годовой баланс с отметкой налоговой инспекции (или квитанцией об отправке), заверенная подписью руководителя и печатью, включающая: баланс (форма № 1); отчет о прибылях и убытках (форма № 2); расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, кредитов и займов, долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений на последнюю отчетную дату с указанием даты образования и сроков погашения; расшифровки других статей баланса по сумме, превышающей 10 процентов валюты баланса;
- протокол собрания учредителей о совершении крупной сделки (если сумма договора лизинга — более 25 процентов валюты баланса);
- копии:
- паспортов главного бухгалтера, генерального директора и учредителей;
- протоколов заседаний (приказов) уполномоченных уставом органов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера;
- справки Госкомстата (коды ОКПО);
- оригиналы:
- справки из налоговой инспекции о наличии расчетных счетов в банках;
- справки из всех обслуживающих банков об оборотах по расчетным и текущим, в том числе валютным, счетам лизингополучателя за последние шесть месяцев с помесячной разбивкой об отсутствии картотеки платежей, наличии либо отсутствии действующих кредитов;
- копии банковской карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печати, заверенной печатью банка (по банку, который будет прописан в договоре лизинга).


Участники
Все

Веб-сайт носит информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой.

Создание и продвижение сайтов. © 2010, КФУspb.РУ